Farklı Döviz Türleri ile Borç Kapatma

Farklı döviz türleri ile borç kapatma yapılır. Kur farkları işlem tarihi ya da ödeme tarihi esas alınarak hesaplatılır. Kur farkının hesaplama şekli  ve ödemelerin ne şekilde izleneceği cari hesap kartında Ticari Bilgiler sayfasında belirlenir. 

1. Cari Hesap için Ödeme İzleme Öndeğeri

Borç kapatma işlemlerinin ne şekilde yapılacağı a cari hesap kartında Ticari Bilgiler sayfasında Ödeme İzleme alanında belirlenir. Ödeme izleme 2 şekilde yapılır:

Aynı Dövizli İşlemlerle: Cari hesaba ait borç takip ve ödemeler tek bir döviz türü üzerinden izlenir. Farklı işlem dövizi üzerinden kaydedilen faturalar ve ödeme hareketleri birbirini kapatamaz. Kapatma işlemi yapıldığında program işlem döviz türleri uyuşmuyor mesajı verir.

Değişik Dövizli İşlemlerle: Farklı işlem dövizi üzerinden yapılan işlemler ve ödemeler birbirini kapatabilir.

2. Cari Hesap Kur Farkı Hesaplama Öndeğeri     

Cari hesap için kur farkının ne şekilde hesaplanacağı cari hesap kartında Ticari Bilgiler sayfasında yer alan Kur Farkı alanında belirtilir. Kur farkı hesapları 2 şekilde yapılır:

1. Ödeme / Tahsilat Hareketleri Üzerinden

2. Cari Hesap Hareketleri Üzerinden

1. Ödeme/ Tahsilat Hareketleri Üzerinden Kur Farkı Hesaplanması:

Cari hesap için kur farkı, ödeme / tahsilat hareketleri üzerinden hesaplanırken sadece kapanmış hareketler dikkate alınır, kapatılmayan hareketler kur farkı hesaplarını  etkilemez.

Kur farkı Kapatan işlemin, işlem tarihindeki değil, vade tarihindeki kur değerleri dikkate alınarak hesaplanır. Çek senet işlemi için de vade tarihi dikkate alınır.) Bu nedenle  kapatma yapılırken, kapatan işlemin vade tarihindeki kur değerleri, kur tablosundan ön değer olarak getirilir. Kapatma esnasında kur değerleri ve kapatılacak tutarlar kullanıcı tarafından değiştirilebilir.

Kur farkı hesaplaması yapılmış işlemler, daha sonra yapılacak kur farkı hesaplamalarına katılmazlar.

Kur farkı fişinde genel KDV oranı kullanılır. Fişte KDV dahil olarak hesaplanır ve KDV raporlarına yansıtılır. Fiş içersinde muhasebe kodları penceresine ön değer olarak Satınalma KDV ya da Satış KDV muhasebe kodlarında tanımlanan oranlar gelir.

2. Ödeme/ Tahsilat Hareketleri Üzerinden Kur Farkı Hesaplama Örneği:

Cari Hesap kartında kur farkı “ödemeler üzerinden” seçilmişse kur farkı hesaplaması aşağıdaki gibi yapılır.

Bir cari hesabın ödeme / tahsilat hareketlerinin  tablodaki gibi olduğunu düşünelim.

İşlem

Tarihi

Vade Tarihi

Tutar

Döviz

Tipi

İşlem

Kuru

Kapatılan Tutar

Kapama Kuru

İşlem

Tarihi

Vade

Tarihi

Tutar

Döviz

Tipi

İşlem

Kuru

Kapatılan Tutar

10.01.2001

10.01.2001

100

USD

100,000

12.01.2001

15.01.2001

200

DM

50,000

15.01.2001 tarihinde kapatma yapılıyor.

İşlem

Tarihi

Vade Tarihi

Tutar

Döviz

Tipi

İşlem

Kuru

Kapatılan Tutar

Kapama Kuru

İşlem

Tarihi

Vade

Tarihi

Tutar

Döviz

Tipi

İşlem

Kuru

Kapatılan Tutar

Kapama Kuru

10.01.2001

10.01.2001

100

USD

100,000

120,000

12.01.2001

15.01.2001

200

DM

100

100

600

Bu durumda kur farkı hesaplaması:

USD İçin,

100 x (120,000 100,000) = 2,000,000.TL(B)

DM İçin,

200 x (60,000 50,000) = 2,000,000.TL(A)

Parçalı Kapama Durumu

İşlem

Tarihi

Vade Tarihi

Tutar

Döviz

Tipi

İşlem

Kuru

Kapatılan

Tutar

Kapama

Kuru

İşlem

Tarihi

Vade

Tarihi

Tutar

Döviz

Tipi

İşlem

Kuru

Kapatılan Tutar

Kapama Kuru

10.01.2001

10.01.2001

75

USD

100,000

160,000

10.01.2001

10.01.2001

25

USD

100,000

12.01.2001

15.01.2001

200

DM

50

75

600

Bu durumda kur farkı hesaplaması:

USD İçin,

75 x (160,000 100,000) = 4,500,000.TL(B)

DM İçin,

200 x (60,000 50,000) = 2,000,000.TL(A)

2. Cari Hesap Hareketleri Üzerinden Kur Farkı Hesaplaması:

Cari Hesap kartında kur farkı seçeneği “hareketler üzerinden” seçilmişse kur farkı hesaplaması şu şekilde yapılır:

Hesaplama yapılan günün kuru ile hareketin kuru arasındaki fark,  kur farkı hesaplamasında dikkate alınır. Hareketin tipine, kurdaki azalış ya da artışa göre kur farkı borç ya da alacak olarak oluşur.

Bir cari hesabın hareketleri aşağıdaki gibidir:

İşlem

Tarihi

Tutarı

Döviz

Tipi

İşlem

Kuru

İşlem

Tarihi

Tutar

Döviz

Tipi

İşlem Kuru

10.01.2001

100

USD

100,000

12.01.2001

200

DM

50,00

15.01.2001 tarihinde kur farkı hesaplaması:

15.01.2001 kurları

1 USD = 120,000.TL

1 DM  =   60,000.TL

USD İçin,

100 x (120,000 100,000) = 2,000,000.TL(B)

DM İçin,

200 x (60,000 50,000) = 2,000,000.TL(A)

Ödeme /Tahsilat Raporlarında Yapılan Düzenlemeler:

Cari Hesap Kartında  “Ödeme İzleme” seçeneği “Değişik döviz işlemleri” seçilmişse,  ödeme tahsilat raporlarında “Döviz Türü” filtresine bakılmaksızın raporlarda tüm dövizli hareketler listelenecektir.

Bu durumda “cari hesap ortalama ödemesi”,”cari hesap ortalama gecikmesi”,”ortalama ödememiz” ve “ortalama gecikmemiz” alanlarının hesaplanmasında, işlem döviz tutarları ağırlıklı ortalamalarda dikkate alınacaktır.

Vade farkı hesaplaması yerel para birimi bazında olacaktır.

Cari Hesap Kartında  “Ödeme İzleme” seçeneği “Aynı döviz işlemleri” seçilmişse, Ödeme / Tahsilat raporları eskisi gibi çalışacaktır.